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Allgemein
Wenn du zum Beispiel in einen Autounfall gerätst oder dein Eigentum beschädigt wird und hierfür Versicherungsschutz besteht, kannst du unter bestimmten Voraussetzungen Schadensersatz für den verursachten bzw. erlittenen Schaden erhalten.
Wie sieht die Abwicklung eines Schadensersatzes aus?
Der Schaden muss zuerst der Versicherung gemeldet werden. Meist meldet der Schadensverursacher den Schaden seiner Versicherung. Dazu muss man eine Schadensanzeige und ggf. auch Nachweise der Versicherung einreichen. Danach prüft die Versicherung die Einreichung. Je nach Schaden wird zusätzlich ein Gutachten benötigt, um die tatsächliche Höhe korrekt einzuordnen.
Nach der Prüfung teilt die Versicherung dir mit, ob und in welcher Höhe der Schaden bezahlt wird. Eventuelle Selbstbeteiligungen werden abgezogen. Ist alles geklärt, gibt es zwei Möglichkeiten, wie die Versicherung den Schaden reguliert:
Die Versicherung überweist dir den Betrag auf dein Konto.
Die Rechnung wird direkt von der Versicherung übernommen.
Wie du beide Fälle in sevdesk erfassen kannst, findest du in den nachstehenden Punkten.
1. Versicherung überweist Entschädigung auf dein Konto
Die Versicherung erstattet dir den Betrag des Schadens zurück - entweder gibt es hier eine Rechnung von dem Unternehmen, welches den Schaden repariert hat, die du schon bezahlt hast oder du bekommst Schadenersatz ohne eine Leistung. Das passiert in einigen Fällen, z. B. wenn der Wert des beschädigten Gegenstands zu niedrig ist, als dass sich eine Reparatur lohnt.
Wenn du zuvor eine Rechnung zur Reparatur erhalten hast, erfasst du diese wie gewohnt als Ausgabe und markierst diese als bezahlt mit der Zahlung an den Leistungserbringer.
Für die Verbuchung der Entschädigung benötigst du folgendes Buchungskonto:
SKR03 | SKR04 | Fehlende Buchungskonten Ausgaben |
2742 | 4970 | Versicherungsentschädigungen und Schadenersatzleistungen |
1.2. Entschädigung als Einnahme erfassen
Du erfasst eine neue Einnahme und verwendest das Buchungskonto Versicherungsentschädigungen und Schadensersatzleistungen 2742/4970 (SKR03/04), welches du in der Kategorie einträgst.
Alle anderen relevanten Eckdaten in den Pflichtfeldern kannst du wie folgt eintragen:
Belegnummer: Wir empfehlen dir, hier eine eindeutige Bezeichnung wie z. B. Schadensersatz Datum zu verwenden.
Belegdatum: Dieses setzt du am besten auf den Tag der Auszahlung der Entschädigung.
Lieferdatum: Ist gleich dem Belegdatum.
Lieferant: Als Kunde kannst du die leistende Versicherung eintragen.
Umsatzsteuer: Versicherungsleistungen unterliegen nicht der Umsatzsteuer, daher wird automatisch die 0% eingesetzt.
Abschließend klickst du auf Fertigstellen und markierst die Einnahme als bezahlt mit der Überweisung der Versicherung.
2. Versicherung übernimmt Rechnung des Schadens
Aus Vereinfachungsgründen bezahlt die Versicherung oft den Schaden direkt an das Unternehmen, welches den Schaden repariert. Das Einzige, was du dann noch bezahlen musst, ist in der Regel die Umsatzsteuer an das Unternehmen. Die Versicherung übernimmt zwar die Leistung, aber die Umsatzsteuer musst du selbst tragen. Wenn du der Regelbesteuerung unterliegst, kannst du dir diese natürlich innerhalb der Umsatzsteuervoranmeldung zurückholen.
Hinweis:
Die Vorsteuer, die du bezahlen musst, kann nicht direkt erfasst werden.
Das Buchungskonto Abziehbare Vorsteuer 1570/1400 (SKR03/04) ist nicht im Bereich Belege für Ausgaben oder Sonstige Einnahmen ausgewählt verfügbar.
Für die Verbuchung der Entschädigung benötigst du folgende Buchungskonten:
SKR03 | SKR04 | Fehlende Buchungskonten Ausgaben |
2742 | 4970 | Versicherungsentschädigungen und Schadenersatzleistungen |
4540* | 6540* | Fahrzeug-Reparaturen* |
*wird in diesem Beispiel verwendet. Bitte nimm ein entsprechend passendes Aufwandskonto zu deinem Fall.
2.1. Vorsteuer in sevdesk erfassen
Ein häufiges Beispiel für Versicherungsleistungen sind Autounfälle. Daher zeigen wir die anhand einer KFZ-Reparatur, die deine Versicherung direkt übernimmt, als Beispiel:
Unter Ausgaben erstellst du eine neue Ausgabe. Du füllst alle relevanten Informationen anhand der Rechnung des Leistungserbringers aus. Als Kategorie wählst du ein Aufwandskonto aus. In diesem Fall wählen wir Fahrzeug-Reparaturen 4540/6540 (SKR03/04) aus. Als Betrag trägst du 2.000€ netto ein und als Steuersatz wählst du 19 % aus.
Abschließend klickst du auf Fertigstellen.
Damit nur die Vorsteuer entsprechend auf das Konto 1570/1400 (SKR03/04) verbucht wird und deine Gewinnermittlung sich nicht erhöht, muss der Betrag in unserem Beispiel: 2.000 € wieder ausgeglichen werden.
Dafür erstellst du eine Einnahme mit dem Buchungskonto Versicherungsentschädigungen und Schadenersatzleistungen 2742/4970 (SKR03/04) und dem Betrag über 2.000 €. Wichtig ist nun, dass der Steuersatz 0 % beträgt. Die weiteren Informationen kannst du wie folgt ausfüllen:
Belegnummer: Wir empfehlen dir, hier eine eindeutige Bezeichnung wie z. B. Korrektur Steuerzahlung Versicherungsfall oder Ähnliches zu verwenden.
Belegdatum: Trage dasselbe Datum wie bei der Ausgabe ein.
Lieferdatum: Auch hier empfehlen wir dir, dasselbe Datum wie bei der Ausgabe einzutragen.
Kunde: Als Kunde trägst du den Lieferanten ein.
Umsatzsteuer: Hier musst du 0 % auswählen.
Hinweis:
Ein Belegbild ist hier nicht notwendig.
Abschließend klickst du auf Fertigstellen.
2.2. Belege als bezahlt markieren
Auf deiner Bank hast du nun eine Zahlung über Vorsteuer an die Werkstatt. Um diese Transaktion zu verbuchen, musst du beide Belege (Ausgabe und Einnahme) mit dieser Transaktion verknüpfen.
Du klickst auf die Transaktion und wählst beide Belege aus. Abschließend klickst du auf Transaktionen zuordnen.
Die Transaktion ist Gebucht und mit beiden Belegen verknüpft.
2.3. Auswirkung in den Auswertungen
Nachdem du die erste Buchung abgeschlossen hast, findest du den Vorsteuerbetrag in deiner Umsatzsteuervoranmeldung in der Zeile 66. Durch das verwendete Aufwandskonto (hier: Fahrzeug-Reparaturen) erhöht sich deine Betriebsausgabe in der EÜR.
Durch die zweite Buchung auf das Buchungskonto Versicherungsentschädigungen und Schadenersatzleistungen 2742/4970 (SKR03/04) wird in der Zeile 16:
Betriebseinnahmen, die umsatzsteuerfrei oder nicht umsatzsteuerbar sind oder nach § 12 Abs. 3 UStG dem ermäßigten Steuersatz von 0% unterliegen oder für die der Leistungsempfänger die Umsatzsteuer nach § 13b UStG schuldet eine Betriebseinnahme in deiner EÜR erzeugt. In der GuV findest du den Vorgang unter Sonstige betriebliche Erträge. Somit ist der Vorgang gewinnneutral.