Privatentnahmen sind Geldbeträge oder Gegenstände aus dem Betriebsvermögen, welche du für private Zwecke entnimmst. Mit einer Auszahlung von deinem Geschäftskonto auf dein Privatkonto verringerst du nur dein Eigenkapital – deine Betriebsausgaben werden nicht erhöht. Das bedeutet, eine Privatentnahme über Geldbeträge ist erfolgsneutral.

Nimmst du hingegen Gegenstände oder sonstige Leistungen aus deinem Betriebsvermögen für private Zwecke heraus (z. B. Waren, Arbeitsmaterial, die private Nutzung deines betrieblichen PKW), musst du diese Entnahme als Betriebseinnahme erfassen. Das erhöht deine Betriebseinnahmen und steigert deinen Gewinn.

Als Selbständige:r musst du deinen privaten Lebensunterhalt und deine privaten Ausgaben bestreiten. Da du dir in Einzelunternehmen und Personengesellschaften kein klassisches „Gehalt“ zahlst, holst du dir Geld in der Regel über Privatentnahmen aus deinem Unternehmen. Genauso kannst du Gegenstände, die bisher zum Betriebsvermögen gehörten (z. B. ein Laptop oder ein Fahrzeug), entnehmen und künftig privat nutzen.

Weitere allgemeine Informationen rund um die Umsatzsteuervoranmeldung oder Umsatzsteuerjahreserklärung kannst du in den folgenden Ratgeberbeiträgen lesen:

Du möchtest Geld für private Zwecke entnehmen und überweist deshalb einen Betrag von deinem geschäftlichen auf dein privates Girokonto. Diese Zahlung muss auf dem Buchungskonto 1800/2100 (SKR03/04) Privatentnahmen in deiner Buchhaltung erfasst werden. Es gibt mehrere Möglichkeiten, deine Auszahlung als Privatentnahme zu verbuchen.

Wenn du eine Entnahme von deinem Geschäftskonto auf dein Privatkonto tätigst und dein Konto in sevdesk angebunden ist, kannst du deine Transaktion als privat markieren. Du gehst in den Bereich Bank, unter Konten, auf dein Geschäftskonto und wählst mit dem Cursor die entsprechende Transaktion aus. Du klickst ganz rechts auf Mehr (drei Punkte).

Dann wählst du die Funktion als privat markieren aus.

Nun wird die Transaktion mit dem Status Privat angezeigt. Im Hintergrund wurde diese automatisch auf das Buchungskonto 1800/2100 (SKR03/04) Privatentnahmen gebucht.

Möchtest du die Funktion nicht nutzen oder auch kein Verrechnungskonto verwenden, kannst du auch einen Beleg für deine Privateinlage erstellen. Du erfasst eine neue Ausgabe. Du verwendest das Buchungskonto 1800/2100 (SKR03/04) Privatentnahmen, welches du in der Kategorie einträgst.

Alle anderen relevanten Eckdaten in den Pflichtfeldern kannst du wie folgt eintragen:

Abschließend klickst du auf Fertigstellen und markierst die Ausgabe mit der Entnahme als bezahlt.

Du solltest deine privaten Ausgaben von deinen geschäftlichen trennen - natürlich kann es mal passieren, dass du versehentlich etwas Privates von deinem geschäftlichen Konto bezahlt hast oder einfach noch kein Geschäftskonto hast und du deine privaten sowie geschäftlichen Ausgaben auf einem Konto führst. Wenn du eine private Ausgabe mit deinem Geschäftskonto bezahlt hast, wird diese Zahlung buchhalterisch auch als Privatentnahme gesehen.

Es gibt zwei Möglichkeiten, dies korrekt zu verbuchen:

Es ist nicht nur möglich, Geld aus dem Unternehmen zu entnehmen, sondern auch Gegenstände (bspw. Anlagegüter) aus dem Betriebsvermögen in dein Privatvermögen zu überführen. Dazu zählen materielle Vermögensgegenstände wie eine Maschine oder Büroeinrichtung sowie immaterielle Vermögensgegenstände, zum Beispiel eine Software. Möchtest du einen bisher betrieblich genutzten Gegenstand künftig privat nutzen, kannst du diesen im Rahmen einer Entnahme aus dem Geschäftsvermögen.

Als Beispiel verwenden wir deine Ware, die du aufgrund privater Nutzung aus dem Geschäftsvermögen entnehmen und in dein Privatvermögen überführen möchtest.

Je nachdem, welchem Steuersatz deine Waren unterliegen, verwendest du eines der folgenden Konten:

In unserem Beispiel verwenden wir das Buchungskonto 8910/4620 (SKR03/04) Entnahme durch den Unternehmer für Zwecke außerhalb des Unternehmens (Waren) 19 % USt, welches du in der Kategorie einträgst.

Alle anderen relevanten Eckdaten in den Pflichtfeldern kannst du wie folgt eintragen:

Abschließend klickst du auf Fertigstellen.

Deine Sachentnahme stellt eine unentgeltliche Wertabgabe dar - das bedeutet einfach nur, dass du einen Gegenstand oder eine sonstige Leistung für private oder unternehmensfremde Zwecke verwendest, ohne ein Entgelt zu bekommen. Dazu wird folgendes Konto für ein Verrechnungskonto benötigt:

Um deine Einnahme als bezahlt zu markieren, musst du im Bereich Bank, dann Konten kannst du ein weiteres Zahlungskonto hinzufügen. Du klickst auf den Button und wählst in folgender Maske Verrechnungskonto aus.

Als Kontoname kannst du Unentgeltliche Wertabgaben eintragen. Du wählst 1880/2130 (SKR03/04) bei Buchungskonto aus. Du klickst auf Konto hinzufügen.

Nun gehst du zu deiner Einnahme und klickst auf als bezahlt markieren und wählst das Verrechnungskonto Unengetliche Wertabgaben aus, um es damit zu verknüpfen.

Es gibt einige Kosten, die sowohl geschäftlich als auch privat sind, bspw. deinen Smartphone-Tarif oder deine Internetrechnung. Meist gibt es hier eine Abrechnung, weil du einen Tarif für jede Situation verwendest. Entweder bekommst du dann auf deine geschäftliche Adresse eine Rechnung oder auch auf deine private.

Solltest du eine Rechnung auf deine private Adresse erhalten, dann kannst du hier nachlesen, wie du diese in sevdesk erfassen und als bezahlt markieren kannst.

Wie du den Sachverhalt buchst, wenn deine Rechnung auf deine Geschäftsadresse ausgestellt ist, zeigen wir dir im nächsten Punkt. Dafür benötigst du das entsprechende Aufwandskonto und folgendes Buchungskonto: