Bei Mehrzweck-Gutscheinen steht bei dem beim Kauf noch nicht fest, wofür genau der Gutschein später eingelöst wird. Beim Verkauf eines solchen Gutscheins entsteht noch keine Einnahme (Erlös). Erst wenn der Gutschein eingelöst wird, wird der Betrag als Erlös gebucht. Erst jetzt weißt du, wie viel Umsatzsteuer darauf anfällt. Nun erscheint dieser Betrag auch in deiner Gewinnermittlung (EÜR oder GuV) und in der Umsatzsteuervoranmeldung (falls du umsatzsteuerpflichtig bist).

Bei einem Einzweck-Gutschein weißt du bereits beim Verkauf bereits für welchen Zweck der Gutschein verwendet wird und wie viel Umsatzsteuer darauf anfällt.

*Sofern du umsatzsteuerpflichtig bist

Wenn der Gutschein verkauft wird, entsteht bei dir eine Verbindlichkeit, die mit der Einlösung des Gutscheins wieder ausgeglichen wird. Da wir bei der Ausgabe des Gutscheines noch keinen Erlös haben, taucht dieser Vorgang auch noch nicht in deiner Gewinnermittlung auf. Du verkaufst lediglich ein Zahlungsmittel an deinen Kunden.

Wie du den Verkauf korrekt erfasst, kannst du in den nachstehenden Punkten lesen.

Gehe hierfür in den Menüpunkt Bank, dann auf Zahlungskonto hinzufügen und wählst hier Verrechnungskonto aus. Als Kontoname trägst du beispielsweise Verrechnungskonto Gutscheine ein. Das Buchungskonto für diesen Vorgang lautet 1723/3320 (SKR03/04). Abschließend klickst du auf Konto hinzufügen.

Über das bereits angelegte Verrechnungskonto Gutscheine nimmst du nun eine Umbuchung auf die Kasse oder Bank vor. Ob du die Kasse oder Bank verwendest, hängt davon ab, wie dein Kunde den Gutschein bezahlt hat (Bar oder mit Karte).

Du befindest dich auf dem Verrechnungskonto Gutscheine und klickst auf Geldbewegung.

Nun öffnet sich die nachfolgende Maske, bei der das Zahlungsdatum, du den entsprechenden Betrag des Gutscheines und das Zielkonto (Zu Konto) auswählen musst.

In unserem ersten Beispiel hat dein Kunde einen Gutschein über 50€ mittels Barzahlung erworben. Am besten wählst du zuerst das Zielkonto (Zu Konto) aus, dann öffnet sich ein weiteres Feld für den Betrag. So ist es für dich einfacher zu sehen auf welcher Seite du einen Zugang bzw. Abgang hast. In unserem Fall wählst du Kasse aus.

Da du durch den Verkauf deines Gutscheines einen Geldeingang auf deiner Kasse hast, trägst du bei Von Konto: Verrechnungskonto Gutscheine -50€. Dadurch erschein automatisch bei der Kasse +50€. Nun klickst du auf Buchen und hast damit die Umbuchung abgeschlossen.

Auf deinem Verrechnungskonto entsteht durch diesen Vorgang ein Transfer an die Kasse und einen Saldo über -50€ auf dem Verrechnungskonto 1723/3320 (SKR03/04).

Auf der Kasse hast du logischerweise einen Geldeingang, welchen deine Kasse um 50€ erhöht.

Der Buchungssatz, der durch die Umbuchung entsteht, lautet:

Hat der Kunde mit seiner Girokarte den erworbenen Gutschein bezahlt, so wählst du dein Girokonto als Zielkonto aus. Auch hier empfehlen wir dir zuerst das Zielkonto (Zu Konto) auszuwählen. In diesem Fall dein angebundenes Girokonto.

Bevor du den Betrag eintippst, werden dir keine offenen Zahlungen angezeigt. Um den Betrag entsprechend zu verknüpfen, trägst du nun bei Von Konto: Verrechnungskonto Gutscheine den Betrag -50€ ein.

Automatisch wird die nun der Geldeingang auf dem Girokonto angezeigt. Du klickst auf die Transaktion und anschließend auf Buchen.

Auf deinem Verrechnungskonto entsteht durch diesen Vorgang ein Transfer an das Girokonto und einen Saldo über -50€ auf dem Verrechnungskonto 1723/3320 (SKR03/04).

Auf der Bank ist der Geldeingang wurde mit dem Transfer verknüpft und die Transaktion ist jetzt gebucht.

Der Buchungssatz, der durch die Umbuchung entsteht, lautet:

Sobald dein Kunde den Mehrzweck-Gutschein bei dir für einen bestimmten Artikel oder eine Dienstleistung einlöst, wird die Umsatzsteuer bestimmt und dein Erlös kann gebucht werden. Das bedeutet du erstellst in sevdesk nun eine Rechnung für deinen Kunden oder einen Einnahmebeleg.

Bevor du die Rechnung erstellst, musst du eine Zahlungsmethode für eine Zahlung mit deinem Gutschein erstellen. Gehe auf den Bereich Einstellungen, dann Buchhaltung und zuletzt auf Zahlungsmethoden. Nun klickst du auf Zahlungsmethoden erstellen. Du kannst folgenden Text eingeben:

Gehe anschließend auf den Bereich Rechnungen und erstelle die entsprechende Rechnung für deinen Kunden. Sobald du alle relevanten Daten eingetragen hast, klicke auf Weitere Optionen und wähle unter Zahlungsmethode Gutschein aus.

Somit erhält dein Kunde eine Rechnung mit dem Vermerk: Die Rechnung wird mit einem Gutschein verrechnet.

Nun musst du dein Verrechnungskonto Gutscheine wieder ausgleichen, in dem du deine Rechnung mit dem Verrechnungskonto verknüpfst. Gehe innerhalb der Rechnung auf als bezahlt markieren und wähle Verrechnungskonto Gutscheine aus.

Dann verknüpfst du deine Rechnung auch mit dem Verrechnungskonto Gutscheine und buchst den Geldeingang auf dem Bankkonto oder der Kasse per Geldbewegung auch auf das Verrechnungskonto um.

Auf deinem Verrechnungskonto Gutscheine stehen nur drei Buchungen, die dein Konto ausgleichen:

Benötigst du keine Rechnung, dann kannst für deinen Erlös eine Einnahme erfassen.

Öffne einen neuen Einnahmebeleg und fülle alle relevanten Daten aus. Du kannst diesen wie im folgenden Beispiel ausfüllen.

Nun musst du dein Verrechnungskonto Gutscheine wieder ausgleichen, in dem du deine Rechnung mit dem Verrechnungskonto verknüpfst. Gehe innerhalb der Einnahme auf als bezahlt markieren und wähle Verrechnungskonto Gutscheine aus.