Dieser Artikel bezieht sich auf die Softwareversion 2.
Um herauszufinden, welche Version du verwendest, öffne einfach deinen sevDesk Account und klicke unten links auf deinen Benutzernamen.
Für Informationen zur Version 1, klicke bitte auf den folgenden Button:
Informationen zu Softwareversion 2
1. Lieferantengutschrift für Warenrückgabe
1.1 Beispiel
In unserem Beispiel hast du Ware bestellt und die Lieferantenrechnung als Ausgabe mit dem Buchungskonto Wareneinkauf erfasst und gebucht.
Anschließend schickst du einen Teil deiner Ware wieder an den Lieferanten zurück. Grund hierfür könnte beispielsweise kaputte bzw. defekte Ware sein. Du erhältst du eine Lieferantengutschrift für die zurück gesandte Ware.
Buchhalterisch musst du deinen Wareneinkauf nun korrigieren, da du nicht die gesamte Ware behältst.
1.2 Lieferantengutschrift erfassen
Erstelle einen Einnahmebeleg und wähle hier die gleiche Kategorie Wareneinkauf aus. Trage hierfür die einzelnen Steuersätze als Position ein.
Bei der Verwendung der Kategorie Wareneingang innerhalb eines Einnahmebeleges erscheint folgender Hinweis. Dieser kann mit einem Klick auf Verstanden bestätigt werden.
Beachte!
Bei Erfassung der Gutschrift muss das gleiche Buchungskonto, sowie die gleiche Umsatzsteuerregelung verwendet werden. Somit wird hier ausnahmsweise ein Buchungskonto (Ausgabe) für eine Einnahme verwendet. Bei Unsicherheit sprecht dies mit eurem Steuerberater ab.
2. Auswertungen
2.1 Gewinnermittlung
Sowohl in der EÜR als auch in der GuV wird die Position Waren, Rohstoffe und Hilfsstoffe einschl. der Nebenkosten nach der Verbuchung der Lieferantengutschrift geschmälert.
Hinweis:
Die Lieferantengutschrift wird als Einnahmebeleg nicht mit einem negativen Vorzeichen angezeigt. Dennoch wird sie in Abzug gebracht (siehe unten in der Berechnung)!
Ansicht EÜR:
Ansicht GuV:
Der Wert aus unserem Beispiel in der Höhe von 336,13 € ergibt sich folgendermaßen aus den Nettowerten der beiden Belege:
504,20 € (Lieferantenrechnung) - 168,07 € (Lieferantengutschrift) = 336,13 €
2.2 Umsatzsteuervoranmeldung
Auch in der Umsatzsteuervoranmeldung wird die Vorsteuer aus der Lieferantengutschrift berücksichtigt. Hierbei wird die vorher gezogene Vorsteuer aus der Lieferantenrechnung korrigiert. Den Umsatz findest du in der Feldnummer 66.
In unserem Beispiel hat alles im Leistungszeitraum Juni stattgefunden, weshalb beide Belege hier miteinander verrechnet wurden:
Beachte!
Aus jedem Geschäftsvorfall kann die Erfassung einer Lieferantengutschrift evtl. auch zu einer Berichtigung einer bereits abgegebenen USt VA führen. Genauso kann es vorkommen, dass die Belege in unterschiedlichen USt VA Zeiträumen enthalten sind.