In diesem Artikel erklären wir dir, wie du eine Bewirtung in sevdesk verbuchen kannst. Buchhalterisch gibt es hier die Unterscheidung, ob du Geschäftspartner (Kunden, Lieferanten, etc.) oder deine Mitarbeiter bewirtest, sofern es betrieblich veranlasst ist.

Bevor ein Geschäftsessen als Betriebsausgabe gebucht werden kann, sind einige zusätzlichen Angaben zur Restaurantrechnung notwendig. In unserem Lexikonbeitrag zu Bewirtungsbelegen erfährst du die Mindestanforderungen an einen Bewirtungsbeleg.

Wenn du mit deinen Geschäftspartnern Essen gehst, kannst du diese Kosten zu 70 % als Betriebsausgaben geltend machen. Die restlichen 30 % der Ausgabe stellen die sog. nicht abzugsfähige Betriebsausgaben dar.

Diese Bewirtung ist nicht betrieblich veranlasst, sondern geschäftlich.

Hast du im Restaurant dem Kellner Trinkgeld gegeben, das auf deiner Rechnung auch ausgewiesen ist, wird auch diese Ausgabe nach dem gleichen Prinzip mit 70 % als Betriebsausgabe steuerlich anerkannt.

Zu beachten ist es, dass die Vorsteuer dieser Ausgaben dennoch zu 100 % abgesetzt werden darf. Hier erfolgt also keine Aufteilung.

Falls du bei einer Besprechung mit deinem Geschäftspartner, Kaffee und Kekse reichst, sind das natürlich nicht gleich Bewirtungsaufwendungen. Diese Aufmerksamkeiten dürfen als solche zu 100 % als Betriebsausgaben gebucht werden.

Der Hintergrund hier ist: Die Raummiete kannst du zu 100 % als Betriebsausgabe angeben, die Bewirtung in diesem Fall ja nur zu 70 %.

Erfasse hierzu einen Ausgabenbeleg mit dem Buchungskonto Bewirtungskosten. Dieses Konto findest du unter Aufwand, dann Reisen/Verpflegung.

Du kannst den Anlass einfach per Mausklick auswählen. Für die Bewirtung deiner Kunden klickst du die Option Geschäftspartner an. Die korrekte Aufteilung der abzugsfähigen 70 % und der nicht abzugsfähigen 30 % erfolgt für die Bewirtungskosten und das Trinkgeld automatisch.

In deine Einnahmen-Überschuss-Rechnung wird der Bewirtungsaufwand mit dem Zahldatum aufgenommen.

Nur die 70 % abziehbaren Betriebsausgaben werden in die Unterkategorie Beschränkt abziehbare Betriebsausgaben (1) mit eingerechnet. Die nicht abziehbaren Aufwendungen werden dennoch unter Betriebsaufwendungen nicht abziehbar (2) aufgeführt. Allerdings wird dieser Betrag nicht in deiner EÜR gewertet. Die Betriebsaufwendungen abziehbar (3) werden auch nochmal separat aufgelistet.

Die gesamte Vorsteuer aus dem Bewirtungsbeleg wird in deine Umsatzsteuervoranmeldung aufgenommen. Du findest diesen Betrag in der UStVA unter Abziehbare Vorsteuerbeträge. Dieser Umsatz wird in der Feldnummer 66 gewertet.

Die Bewirtung deiner Mitarbeiter hingegen kannst du sogar in voller Höhe, also zu 100 %, als Betriebsausgabe erfassen, wenn sie betrieblich veranlasst war. Dies ist der Fall, wenn es sich z. B. um eine Betriebsfeier handelt.

Das Trinkgeld, das du für eine betrieblich veranlasste Bewirtung ausgibst, darfst du auch zu 100 % als Betriebsausgabe ansetzen.

Erfasse hierzu einen Ausgabenbeleg mit dem Buchungskonto Bewirtungskosten. Dieses Konto findest du unter Aufwand, dann Reisen/Verpflegung.

Du kannst den Anlass einfach per Mausklick auswählen. Für die Bewirtung deiner Mitarbeiter klickst du die Option Mitarbeiter an.

In deine Einnahmen-Überschuss-Rechnung wird der Bewirtungsaufwand mit dem Zahldatum aufgenommen. Den Beleg findest du unter der Unterkategorie Beschränkt abziehbare Betriebsausgaben, dann unter Betriebsaufwendungen abziehbar.

Die gesamte Vorsteuer aus dem Bewirtungsbeleg wird in deine Umsatzsteuervoranmeldung aufgenommen. Du findest diesen Betrag in der UStVA unter Abziehbare Vorsteuerbeträge. Dieser Umsatz wird in der Feldnummer 66 gewertet.