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      Lieferantengutschrift erfassen

      Hier zeigen wir dir, wie du eine Lieferantengutschrift in sevDesk erfassen kannst.

      1. Lieferantengutschrift für Warenrückgabe

      1.1 Beispiel

      In unserem Beispiel hast du Ware bestellt und die Lieferantenrechnung als Ausgabe mit dem Buchungskonto Wareneinkauf erfasst und gebucht.

      Anschließend schickst du einen Teil deiner Artikel aus deinem Wareneinkauf wieder an den Lieferanten zurück. Grund hierfür könnte beispielsweise defekte Ware sein. Du erhältst du eine Lieferantengutschrift für die zurück gesandte Ware.

      Buchhalterisch passiert hier folgendes: Du musst deinen Wareneinkauf korrigieren, da du nicht die gesamte Ware behältst.

      Beispiel:

      Lieferantenrechnung: 800,-€ (beinhaltet 7% und 19% Mehwertsteuer)

      Lieferantengutschrift: 250,-€ (beinhaltet 7% und 19% Mehrwertsteuer)

      1.2 Lieferantengutschrift erfassen

      Erstelle einen Einnahmebeleg und wähle hier die gleiche Kategorie Wareneinkauf aus. Trage hierfür die einzelnen Steuersätze als Position ein. 

       

      Bei der Verwendung der Kategorie Wareneinkauf innerhalb eines Einnahmebeleges erscheint folgender Hinweis, der gerne über den Button Verstanden bestätigt werden kann. 

       

      Beachte!

      Bei Erfassung der Gutschrift muss das gleiche Buchungskonto sowie die gleiche Umsatzsteuerregelung verwendet werden. Somit wird hier ausnahmsweise ein Buchungskonto (Ausgabe) für eine Einnahme verwendet. Bei Unsicherheit sprecht dies mit eurem Steuerberater ab. 

       

      2. Auswertungen

      2.1 Gewinnermittlung

      Sowohl in der EÜR als auch in der GuV wird die Position Wareneinkauf nach der Verbuchung der Lieferantengutschrift geschmälert.

      Über das Fragezeichen neben dem Buchungskonto kann man die einzelnen Belege wiederfinden, die eingeflossen sind: 

       

      Hinweis:

      Die Lieferantengutschrift wird als Einnahmebeleg nicht mit einem negativen Vorzeichen angezeigt. Dennoch wird sie in Abzug gebracht (siehe unten in der Berechnung)! 

       

      Ansicht EÜR:

       

      Ansicht GUV:

       

      Der Wert aus unserem Beispiel in der Höhe von 485,74 € ergibt sich folgendermaßen aus den Nettowerten der beiden Belege:

      700,54 € (Lieferantenrechnung) - 214,80 € (Lieferantengutschrift) = 485,74 €

      2.2 Umsatzsteuervoranmeldung

      Auch in der Umsatzsteuervoranmeldung wird die Vorsteuer aus der Lieferantengutschrift berücksichtigt. Hierbei wird die vorher gezogene Vorsteuer aus der Lieferantenrechnung korrigiert.

      In unserem Beispiel hat alles im Leistungszeitraum Juli stattgefunden, weshalb beide Belege hier miteinander verrechnet wurden:

       

      Beachte!

      Aus jedem Geschäftsvorfall kann die Erfassung einer Lieferantengutschrift evtl. auch zu einer Berichtigung einer bereits abgegebenen USt VA führen. Genauso kann es vorkommen, dass die Belege in unterschiedlichen USt VA Zeiträumen enthalten sind.